Pierre et Placements vous rappelle qu'il est encore temps, avant la fin de l'année 2024, de réduire votre fiscalité grâce aux avantages du Plan d'Épargne Retraite (PER).
Il peut être judicieux d'augmenter vos versements si vous avez déjà un PER, ou d'en ouvrir un avant la fin de l'année pour bénéficier de ses avantages.
Qu'est-ce que le PER ?
La loi Pacte de 2019 a mis fin aux anciens dispositifs (Perp, Madelin, Perco, article 83) et simplifié l’épargne retraite. Désormais, tous ces produits peuvent être regroupés dans un seul Plan pour une gestion optimisée, particulièrement utile en cas de multiples employeurs.
Le PER permet de constituer une rente ou un capital disponible à la retraite, tout en bénéficiant d'avantages fiscaux pendant la phase d’épargne.
⚙️ Mécanisme de fonctionnement
1. Ouverture et alimentation
Ouverture : Accessible à toute personne, indépendamment du statut professionnel.
Alimentation : Versements libres, réguliers ou ponctuels, provenant de diverses sources (épargne personnelle, transferts d’autres produits d’épargne retraite individuel , épargne retraite et salariale d’entreprise).
Gestion financière : Investissement dans divers supports (mandats, actions, obligations, fonds diversifiés) avec gestion pilotée ou conseillée à déterminer avec votre conseiller Pierre et Placements en fonction de votre profil.
2. Phase de retraite
Le PER est un dispositif d'épargne conçu sur le long terme, où les fonds investis restent immobilisés jusqu'à l'âge de la retraite.
Options de sortie : Au moment de la retraite, vous pouvez choisir de retirer vos économies sous forme de capital, de rente viagère, ou d'une combinaison des deux.
Sortie anticipée : Certaines situations spécifiques permettent un accès anticipé aux fonds, comme l'achat de votre résidence principale, le décès de votre conjoint ou en cas d'invalidité.
Comment un investissement sur un PER peut-il réduire vos impôts ?
Les versements volontaires sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond, ce qui diminue directement votre impôt en réduisant votre Taux Marginal d’Imposition (TMI). Chaque année, un plafond de déduction est fixé. Pour 2024, il correspond soit à :
10 % du PASS 2023 (soit 4 399€) ;
ou 10 % de vos revenus, dans la limite de 35 194 € (équivalent à 8 fois 10 % du PASS).
Ainsi, pour les revenus supérieurs à 329 088 €, la déduction maximale est de 35 194 €, quel que soit le montant de vos revenus.
1. Optimisation et flexibilité des plafonds
Si vous n'utilisez pas tout votre plafond de déduction en année N, vous pouvez reporter la partie non utilisée sur les 3 années suivantes (N+3). Les déductions sont d'abord appliquées sur le plafond de l'année N, puis sur ceux des années précédentes, en commençant par le plus ancien (N-3).
2. Optimisation et flexibilité des plafonds
Le plafond de déduction est indiqué sur votre avis d’imposition dans la rubrique "Plafond Épargne Retraite".
Pour 2023, un salarié (Déclarant 1) a un plafond de 8 022 €. S'il souhaite verser 10 000 € sur son PER, il doit utiliser les plafonds des années antérieures. Il pourra, par exemple, utiliser 1 978 € du plafond de 2020, mais perdra définitivement le reliquat non utilisé de cette année.
Il est également possible de mutualiser les plafonds d'épargne retraite avec les membres de votre foyer fiscal (y compris les enfants), pour une optimisation encore plus efficace. Dans l’exemple, le foyer fiscal pourrait ainsi verser près de 50 000 € sur un ou plusieurs PER et réaliser une économie d'impôts de 15 000 € avec un TMI de 30%.
Avantage fiscal pour les expatriés de retour en France : le plafond de déduction fiscale quadruple
Pour les Français de retour en France, l'année du retour offre un avantage fiscal intéressant : le plafond de déduction est quadruplé ! Ce dispositif concerne ceux qui redeviennent résidents fiscaux après avoir été non-résidents pendant au moins trois ans. Deux points clés :
Le plafond se calcule sur les revenus de l'année du retour, pas sur ceux des années précédentes.
Un plafond complémentaire, égal au triple du plafond normal, s'ajoute si l'absence fiscale n'était pas liée à des poursuites judiciaires ou fiscales.
Le PER individuel est un outil efficace pour préparer sa retraite avec des avantages fiscaux significatifs pour les contribuables avec des TMI de 30% et plus.
Pierre et Placements accompagne chacun de ses clients afin de sélectionner le PER le mieux adapté au profil de chacun, optimiser l’investissement retraite et comprendre les implications fiscales.
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