Le Plan d’Épargne Retraite (PER) vous permet de préparer sereinement votre retraite tout en réduisant immédiatement votre fiscalité.
Vous avez déjà un PER ? Augmenter vos versements avant la fin de l’année.
Vous n’en avez pas encore ? C’est le moment d’en ouvrir un pour profiter de ses avantages fiscaux dès 2025.
Vous détenez déjà un PER dans un autre établissement ? Bonne nouvelle : il est transférable vers un contrat plus performant, sans perdre vos avantages acquis.
Pierre et Placements vous accompagne pour optimiser vos versements et réduire efficacement votre impôt.
Qu’est-ce que le PER ?
La loi Pacte (2019) a simplifié l’épargne retraite en remplaçant les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO, Art. 83) par un seul produit : le Plan d’Épargne Retraite (PER).
Objectif : constituer une rente ou un capital pour la retraite, avec avantages fiscaux immédiats.
COMMENT CELA FONCTIONNE ?
Ouverture : accessible à tous, quel que soit le statut professionnel.
Gestion financière : supports variés (fonds, actions, obligations, gestion pilotée ou conseillée), adaptés à votre profil.
ET À LA RETRAITE ?
Sortie en capital, en rente viagère, ou une combinaison des deux.
Sortie anticipée possibles : achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.
Comment le PER réduit-il vos impôts ?
Vos versements volontaires sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond.
EXEMPLE CONCRET
Avec un TMI (Taux Marginal d’Imposition)de 41%, un versement de 10 000 € vous permet d’économiser 4 100 € d’impôts.
(Le TMI correspond au taux appliqué à votre dernière tranche de revenus.)
Plafonds de déduction 2025
10 % du PASS 2024 = 4 637 €
ou 10 % de vos revenus, dans la limite de 37 094 € (soit 8 × PASS 2024).
👉 Pour les revenus supérieurs à 370 940 €, la déduction maximale est donc 37 094 €.
OPTIMISATION POSSIBLE
Les plafonds non utilisés sont reportables sur 3 ans.
Les déductions s’appliquent d’abord sur le plafond de l’année en cours, puis sur les années précédentes (N−3).
💡Astuce fiscale : Vous pouvez mutualiser les plafonds entre les membres d’un même foyer fiscal (conjoint, enfants rattachés).
Exemple : Un foyer fiscal peut verser près de 50 000 € sur un ou plusieurs PER et obtenir une économie d’impôt de 15 000 € avec un TMI à 30 %.
Avantage fiscal pour les expatriés de retour en France
Pour les Français qui redeviennent résidents fiscaux après avoir été non-résidents pendant au moins trois ans, l’année du retour offre un avantage exceptionnel : le plafond de déduction est quadruplé.
Deux points clés :
Le plafond se calcule sur les revenus de l’année du retour, et non sur ceux des années précédentes
Un plafond complémentaire, égal au triple du plafond normal, s’ajoute si l’absence n’était pas liée à des poursuites judiciaires ou fiscales.
En résumé
Le PER combine préparation de la retraite et réduction immédiate d’impôt.
L’optimisation des plafonds (personnels, reportables, mutualisés, expatriés) démultiplie l’avantage fiscal.
Le PER individuel est particulièrement attractif dès un TMI à 30 % et plus.
Pierre et Placements vous accompagne pour sélectionner le PER le plus adapté, optimiser vos versements et et maximiser vos économies fiscales.
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